ООО "Трансстрой" ИНН:0245016544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94270131 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1221070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1221070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-2460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-2360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1463430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1463430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1221070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29700
21103 Выручка за отчетный год8546150
21104 Выручка за предыдущий год61500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7928390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62-2240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53-2240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3400
23503 Прочие расходы за отчетный год17220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36-2460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-2460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29-2460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (122) = 23.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (792+9+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (854) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (854) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.164

Х5 = Выручка/Активы = 7

Индекс Альтмана Z = 7.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники