ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО" ИНН:0245016664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94270220 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37694340102699752
11504 Основные средства на конец предыдущего года43401026997529401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37694340102690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43401026997520
12103 Запасы на конец отчетного года118106202207
12104 Запасы на конец предыдущего года106202207124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84589199114389364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91991143891756602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751148061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114806197
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1792021130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2021131890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88309621118330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96211183396320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12599139612210219384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13961221021938416224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1039712142121130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121421211369090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1040712152121236919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121521212369191959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2192180928323858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1809283238585038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2192180940520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1809405252380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12599139612210219384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13961221021938416224
21103 Выручка за отчетный год30295258584722744730
21104 Выручка за предыдущий год25858472274473032483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28445235543487237813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23554348723300833326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18502304123550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230412355117220
22203 Управленческие расходы за отчетный год1741216748180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2167481848050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10913775370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137753769170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1959491005212
23403 Прочие доходы за отчетный год1524541373656
23404 Прочие доходы за предыдущий год4541373656272
23503 Прочие расходы за отчетный год2974445426368
23504 Прочие расходы за предыдущий год4445426368291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-363865350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38653562000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5913301240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год913301240343
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год128-230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8-2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-412952044960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2952044960-1417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-412952040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29520449600
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3112142000
32008 Величина капитала на 3112152000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1745000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1745000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41000
33218 Убыток (ИТОГО)41000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1704000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1704000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3110397000
33008 Величина капитала на 3110407000
36003 Чистые активы на 3110407000
36004 Чистые активы на 3112152000
41103 Поступления – всего за отчетный год29787000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29671000
41193 Прочие поступления за отчетный год116000
41203 Платежи – всего за отчетный год27582000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18121000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4673000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год594000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2205000
42203 Платежи – всего за отчетный год762000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год762000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-762000
43203 Платежи – всего за отчетный год1482000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1482000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1482000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (12599) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28445+0+1741) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (30295) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (30295) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.748

Индекс Альтмана Z = 8.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.89), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (-0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГИСТИКС АВТО"