Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын" ИНН:0245016671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94270616 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3628128313381086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128313381086934
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512340303255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340303255127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4140162316410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1623164113410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4141162416421348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1624164213481068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2857148514080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1485140810690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2867149514181079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149514181079434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121510588228
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10588228615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592413641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241364119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12741292240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1292242690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4141162416421348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1624164213481068
21103 Выручка за отчетный год5059315325371894
21104 Выручка за предыдущий год3153253718941261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350221741181556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21741181556457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155797913560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год979135613380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155797913560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год979135613380
23503 Прочие расходы за отчетный год527383557407
23504 Прочие расходы за предыдущий год383557407463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10305967990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5967999310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206119160186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11916018668
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год824477639745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год477639745273
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8244776390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4776397450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (824)/Стоимость активов (4141) = 19.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3502+0+0) = 44.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1557)/Выручка (5059) = 30.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (824)/Выручка (5059) = 16.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Индекс Альтмана Z = 11.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (30.78%), рентабельность компании (16.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Алтын"