Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:0245016777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96220367 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12080120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12020832990
12103 Запасы на конец отчетного года63474225376
12104 Запасы на конец предыдущего года742253762728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64174225392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года742253922739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64175427475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года754274755729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года489400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14121226891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года212268915118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64175167391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751673915618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2684111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64175427475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года754274755729
21103 Выручка за отчетный год965700112066
21104 Выручка за предыдущий год70011206611250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75656888656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568886566755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20913133410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131334104495
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год95810220
22203 Управленческие расходы за отчетный год51199172
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1991720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1581562216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15622164495
23503 Прочие расходы за отчетный год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1411562216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15622164495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31443899
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1411251773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12517733596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1411251773
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12517733596

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (641) = 22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (756+0+51) = 19.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (965) = 16.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (965) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.37%), рентабельность компании (14.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"