ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ" ИНН:0245016784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96206835 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122114791736
11504 Основные средства на конец предыдущего года147917360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122114791736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147917360
12103 Запасы на конец отчетного года10221200522
12104 Запасы на конец предыдущего года1200522528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года827548422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года548422762
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18491748944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17489441291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307032272680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322726801291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186321891776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218917761188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12081038904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1038904103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12081038904
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1038904103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307032272680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322726801291
21103 Выручка за отчетный год299773000732430
21104 Выручка за предыдущий год300073243026112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288272721029305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272102930524806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115027973125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279731251306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11502797898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27973125750
23503 Прочие расходы за отчетный год2591541179
23504 Прочие расходы за предыдущий год1541240653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8911256719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1256719697
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161144135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14413599
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7301112584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1112584563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (730)/Стоимость активов (3070) = 23.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28827+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1150)/Выручка (29977) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (730)/Выручка (29977) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.542

Индекс Альтмана Z = 5.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"