ООО "КАРЬЕРУПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0245016819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96206812 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61876124
11504 Основные средства на конец предыдущего года76124184
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года713713713
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7137130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1331789837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года789837184
12103 Запасы на конец отчетного года375292496
12104 Запасы на конец предыдущего года292496369
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41397531608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75316085421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года953555
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года141869
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452311562125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115621256414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года585419452962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194529626598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года119211921192
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года119211921192
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3981-4341-4248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4341-4248-1359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2789-3149-3056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3149-3056-167
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года61419
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года141927
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61419
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года863750805999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508059996738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863750805999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508059996738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года585419452962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194529626598
21103 Выручка за отчетный год11897818111151
21104 Выручка за предыдущий год81811115113130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год956861629208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6162920810842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232920191943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201919432288
22203 Управленческие расходы за отчетный год183717162245
22204 Управленческие расходы за предыдущий год171622452110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492303-302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303-302178
23404 Прочие доходы за предыдущий год20814
23503 Прочие расходы за отчетный год66503386
23504 Прочие расходы за предыдущий год50338648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год426273-3607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273-3607134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71043
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3-2-1
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7-6-7
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-60-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336208-2887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208-2894105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год336208-2887
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208-2894105
32003 Величина капитала на 31119200
32007 Величина капитала на 31-434000
32008 Величина капитала на 31-314800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35800
33003 Величина капитала на 31119200
33007 Величина капитала на 31-398200
33008 Величина капитала на 31-279000
41103 Поступления – всего за отчетный год1059100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1059100
41203 Платежи – всего за отчетный год1058200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год324200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8300
41293 Прочие платежи за отчетный год356500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (5854) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9568+0+1837) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (11897) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (11897) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.323

Индекс Альтмана Z = -4.274

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия