ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ" ИНН:0245017033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96218206 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51501665
12104 Запасы на конец предыдущего года5016650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169573671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5736710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168573671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5736710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132501538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5015380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3773133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168573671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5736710
21103 Выручка за отчетный год1393552334
21104 Выручка за предыдущий год5523340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1322404287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4042870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7114847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7114847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148470
23503 Прочие расходы за отчетный год4711350
23504 Прочие расходы за предыдущий год13500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4001347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4421338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (168) = -263.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1322+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (1393) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (1393) = -31.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.568

Индекс Альтмана Z = -15.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (-31.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ГРИШИНЫ"