Общество с ограниченной ответственностью "Титул" ИНН:0245017280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96216957 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года703689686
12104 Запасы на конец предыдущего года689686699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730715720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715720715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730715720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715720715
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205197196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197196195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года705697696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года697696695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730715720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715720715
21103 Выручка за отчетный год464650004150
21104 Выручка за предыдущий год500041504016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429846503775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465037753614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год348350375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350375402
22103 Коммерческие расходы за отчетный год238292320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год292320292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1105855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5855110
23503 Прочие расходы за отчетный год753433
23504 Прочие расходы за предыдущий год343335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242292
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (730) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4298+238+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (4646) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (4646) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.2

Индекс Альтмана Z = 36.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (29.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Титул"