ООО "Сервис +" ИНН:0245017629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97955763 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3140
12104 Запасы на конец предыдущего года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3945330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4533020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25068121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6812132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292127451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12745152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292127454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12745457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11438290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38290-230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12448300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48300-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12779154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79154277
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16879154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79154277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292127454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12745457
21103 Выручка за отчетный год189717511595
21104 Выручка за предыдущий год175115951441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год705687638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год687638852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11921064957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1064957589
22203 Управленческие расходы за отчетный год10431290372
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1290372807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149-226585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-226585-218
23503 Прочие расходы за отчетный год887
23504 Прочие расходы за предыдущий год877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-234578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-234578-225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18585
24603 Прочее за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118-252520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-252520-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118-252520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-252520-230
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313800
32008 Величина капитала на 314800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11800
33007 Величина капитала на 3111400
33008 Величина капитала на 3111400
41103 Поступления – всего за отчетный год189300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189300
41203 Платежи – всего за отчетный год171100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73600
41293 Прочие платежи за отчетный год1200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (292) = 40.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (705+0+1043) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (1897) = 7.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (1897) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.404

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.738

Индекс Альтмана Z = 9.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (7.85%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники