Общество с ограниченной ответственностью "Солинг" ИНН:0245017668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958827 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года9119111193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9119110
12103 Запасы на конец отчетного года2242624779
12104 Запасы на конец предыдущего года6247220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1560576257418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года762572468351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51418218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1828827
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1836184310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года843180560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1836193429126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года934289679571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121-1550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-155-2310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131-145-250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-145-221-254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1823094879376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года948791889825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1823094870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года948791880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1836193429126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года934289679571
21103 Выручка за отчетный год173935241602
21104 Выручка за предыдущий год524126930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161285017582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501725520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12652240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2241410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8901180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год118990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3751060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106420
23503 Прочие расходы за отчетный год301116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год345950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год276760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (18361) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16128+890+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (375)/Выручка (17393) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (17393) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Солинг"