ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС" ИНН:0245017996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97971348 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3650673347584
11504 Основные средства на конец предыдущего года7334758410709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3650673347584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7334758410709
12103 Запасы на конец отчетного года12709033
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года631400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10513319103633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190998341421
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75592213
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3862024
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12834019858782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198589261634
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164846271928366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27192851012343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4140819507-510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195076366444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4141819517-500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195176376454
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4001707706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17077063477
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12152859678160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года596814298412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12192876748866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7675213511889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164846271928366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27192851012343
21103 Выручка за отчетный год226029218994200
21104 Выручка за предыдущий год2189942005272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18709753050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38932165944200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21899-11515272
22203 Управленческие расходы за отчетный год1257705351
22204 Управленческие расходы за предыдущий год530507288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2635516594-1151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16594-1151-2016
23403 Прочие доходы за отчетный год365687964
23404 Прочие доходы за предыдущий год879642400
23503 Прочие расходы за отчетный год2558223718
23504 Прочие расходы за предыдущий год2237181649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2745316458-905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16458-905-1265
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5552331725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3317250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2190113141-930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13141-930-1265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2190113141-930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13141-930-1265
32003 Величина капитала на 3110010
32007 Величина капитала на 31195070444
32008 Величина капитала на 31195170454
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2190100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2190100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2190100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2190100
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31414080-510
33008 Величина капитала на 31414180-500
36003 Чистые активы на 31414180-500
36004 Чистые активы на 31195170454
41103 Поступления – всего за отчетный год19610305682
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18110105592
41193 Прочие поступления за отчетный год15002090
41203 Платежи – всего за отчетный год16621303291
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15339201436
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93101255
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год497500
41293 Прочие платежи за отчетный год69150600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2989002391
42103 Поступления – всего за отчетный год2500279
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год25000
42203 Платежи – всего за отчетный год3008600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2951600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год57000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-298360279
43103 Поступления – всего за отчетный год810000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год810000
43203 Платежи – всего за отчетный год890702790
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год890702790
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8070-2790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7530-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21901)/Стоимость активов (164846) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187097+0+12577) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26355)/Выручка (226029) = 11.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21901)/Выручка (226029) = 9.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 2.178

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.178<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.66%), рентабельность компании (9.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "НЕФТЕХИМПРОМСЕРВИС"