Общество с ограниченной ответственностью "Кедр" ИНН:0245018157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80005477 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21092848
11504 Основные средства на конец предыдущего года9284868
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12316400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года164000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333173280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17328480
12103 Запасы на конец отчетного года159565266454
12104 Запасы на конец предыдущего года565266454484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363222958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322294241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8614910187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14910187109
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года311730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года173160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3127635990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7635995990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года645936627647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года936627647702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2626260
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2626260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13-1640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523520540542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520540542540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12241687105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41687105162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122416870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416871050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года645936627647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года936627647702
21103 Выручка за отчетный год4795503254425209
21104 Выручка за предыдущий год5032544252095280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3964424253775207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4242537751455301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год831790650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79065640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год750703670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70367620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8187-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87-220
23503 Прочие расходы за отчетный год7810600
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-19-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-19-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-22-42
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-19-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (645) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3964+750+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (4795) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (4795) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.287

Индекс Альтмана Z = 6.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"