Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН" ИНН:0245018164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79655224 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2419903018
11504 Основные средства на конец предыдущего года99030181912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2419903018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99030181912
12103 Запасы на конец отчетного года5635421056
12104 Запасы на конец предыдущего года5421056635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157832442516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324425169040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48458464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4584642002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218942444036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4244403611677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243052347054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5234705413589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55033363080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333630805270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-72130222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188019703844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197038448096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188018983974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189839748318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243052347054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5234705413588
21103 Выручка за отчетный год5179185749528
21104 Выручка за предыдущий год18574952827666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78451814111304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181411130419997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2666433-1776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год433-17767669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2666433-1776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433-17767669
23403 Прочие доходы за отчетный год4542
23404 Прочие доходы за предыдущий год54222
23503 Прочие расходы за отчетный год125260453
23504 Прочие расходы за предыдущий год260453630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2787178-2187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178-21877061
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2787178-2187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178-21877061

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2787)/Стоимость активов (2430) = -114.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7845+0+0) = -33.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2666)/Выручка (5179) = -51.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2787)/Выручка (5179) = -53.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = -10.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-51.48%), рентабельность компании (-53.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"