ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ШЕМЯК" ИНН:0245018453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80024078 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10604911427897568102845
11504 Основные средства на конец предыдущего года1142789978010284576384
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года422497481852
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4970852177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10647111477598049103697
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1147759978010369776561
12103 Запасы на конец отчетного года9964810507011019692489
12104 Запасы на конец предыдущего года1050701071239248979948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38806368433667532691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36843365963269125481
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1398139813980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1398139800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151409539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139852143326149678125185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143326146526125185106277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246323258101247727228882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258101246306228882182838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года98586985869858698586
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года98586985869858698586
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1964-2182-2775-3005
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2182-2360-3005-3212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96622964049581195581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96404962269558195374
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22980288533427540510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2885334275405109392
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22980288533457641944
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28853342754194411626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81613843819710173086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84381970677308654185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45108484632023918271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48463187381827121653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12672113284411734091357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1328441158059135775838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246323258101247727228882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258101246306228882182838
21103 Выручка за отчетный год87773789976832065249
21104 Выручка за предыдущий год78997732846524959210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86594722355554862088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72235633396208858122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11796762127723161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6762994531611088
22203 Управленческие расходы за отчетный год6419724882924616
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7248546946160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5240-4864480-1455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4864476-14551088
23303 Проценты к уплате за отчетный год8081822394238327
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8223939083276354
23403 Прочие доходы за отчетный год18686226021943822700
23404 Прочие доходы за предыдущий год22602216092270020586
23503 Прочие расходы за отчетный год5147137151426512711
23504 Прочие расходы за предыдущий год13715164651271115406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218178230207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178230207-86
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218178230207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178230207-86
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218178230207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год178230207-86
32003 Величина капитала на 3198586985869858698586
32007 Величина капитала на 31-2182-2360-3005-3212
32008 Величина капитала на 3196404962269558195374
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218178230207
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)218178230207
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218178230207
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)218178230207
33003 Величина капитала на 3198586985869858698586
33007 Величина капитала на 31-1964-2182-2775-3005
33008 Величина капитала на 3196622964049581195581
36003 Чистые активы на 3196622964049581195581
36004 Чистые активы на 3196404962269558195374
41103 Поступления – всего за отчетный год87662746009525891019
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73445632546801774907
41193 Прочие поступления за отчетный год14217113462724116112
41203 Платежи – всего за отчетный год7614087681106219132386
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38248471716148996615
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25606220862078815180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5185488249748750
41293 Прочие платежи за отчетный год7101135421896811841
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11522-13081-10961-41367
43103 Поступления – всего за отчетный год23116525723920671699
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23116525723920671699
43203 Платежи – всего за отчетный год34653420442871333124
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3465342044287130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11537105281049338575
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15-13941404-34

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (246323) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86594+0+6419) = -5.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5240)/Выручка (87773) = -5.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (87773) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 3.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-5.97%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники