ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ" ИНН:0245018686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82033161 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17281217342253620601
11504 Основные средства на конец предыдущего года21734225362060116881
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25536398380185
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3983801852
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42817221322291620786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22132229172078616883
12103 Запасы на конец отчетного года7447965764802528508
12104 Запасы на конец предыдущего года96576480252850822151
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года70129014
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1310148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47947325723398557389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32614339855526719211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33170681910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31706819102185
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1951311312410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13113101831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556621325788282289231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132621828228469945386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98479154710105738110017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15475310573810548562269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32414324144020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года32414402020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100794146-30-69
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200-30-69-91
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-683803256010-49
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3261410-49-71
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500397084497431027
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39708449743102710165
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2211404215
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1404215-213
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3721398484539531032
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3984845395310329953
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156326689536913181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66895369131813772
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147505756125496463732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75603549656132148289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163138823016033379034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82292603347450252387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98479154710105738110017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15475310573810548562269
21103 Выручка за отчетный год172877164728178950216081
21104 Выручка за предыдущий год164728178950216081181350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295920160229172456211337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160229172456211337180036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123043449964944744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4499649447441314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123043449964944744
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4499649447441314
23303 Проценты к уплате за отчетный год4607587164563053
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5871645630530
23403 Прочие доходы за отчетный год78477948100301689
23404 Прочие доходы за предыдущий год7948100091689280
23503 Прочие расходы за отчетный год6295599196013129
23504 Прочие расходы за предыдущий год5991957931291384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126098585467253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585468253212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6199194302
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-115-244-325-179
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-244-325-179-110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8131924648
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год31924620-148
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год25139172513
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1725-152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1010401163724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277382460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1010401163724
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277382460
32003 Величина капитала на 313241440200
32007 Величина капитала на 31200-30-690
32008 Величина капитала на 313261410-490
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100994000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100994000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100994000
33218 Убыток (ИТОГО)100994000
33003 Величина капитала на 313241432414400
33007 Величина капитала на 31-100794146-300
33008 Величина капитала на 31-6838032560100
36003 Чистые активы на 31-6838032560100
36004 Чистые активы на 313261410-490
41103 Поступления – всего за отчетный год1521951872092060740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1425011818281829510
41193 Прочие поступления за отчетный год96945381231230
41203 Платежи – всего за отчетный год1356392112892104320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год776781400841311500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3125236918338490
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12148567341210
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год526122760
41293 Прочие платежи за отчетный год1450928002410360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16556-24080-43580
43103 Поступления – всего за отчетный год542063260391600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год542063260391600
43203 Платежи – всего за отчетный год2514236692350000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2514236692350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-197222656841600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-31662488-1980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101040)/Стоимость активов (98479) = -102.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295920+0+0) = -41.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123043)/Выручка (172877) = -71.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101040)/Выручка (172877) = -58.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.41

Х5 = Выручка/Активы = 1.755

Индекс Альтмана Z = -3.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-71.17%), рентабельность компании (-58.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРМАШЕВСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ"