ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС" ИНН:0245018799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82048255 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года133300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1813712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года682394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23944
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249193136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19213674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250193136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19313674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88-68-86
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68-86-127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162261222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261222202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162261222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261222202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250193136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19313674
21103 Выручка за отчетный год74952384
21104 Выручка за предыдущий год523840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58026330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1692654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1692654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26540
23503 Прочие расходы за отчетный год13812
23504 Прочие расходы за предыдущий год8120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1561842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1561842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (250) = 62.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (580+0+0) = 29.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (749) = 22.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (749) = 20.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.624

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.624

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 9.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (22.56%), рентабельность компании (20.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-КРУС"