Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон" ИНН:0245019295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86133748 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150418368561041
11504 Основные средства на конец предыдущего года18368561041275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150418368660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183686610510
12103 Запасы на конец отчетного года695578523443
12104 Запасы на конец предыдущего года578523443440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3911362336202545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3623362025392491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года665464411506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464411506409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5271466545540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4665455434940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6775650154204545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6501542045453625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3276352730930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3527309320750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3286353731032085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3537310320851251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3489296423172460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2964231724602374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3489296423170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2964231724600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6775650154204545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6501542045453625
21103 Выручка за отчетный год21942199891987319185
21104 Выручка за предыдущий год19989198731918521209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21239187181841917564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18718184191756419784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год703127114540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1271145416210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год703127114540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1271145416210
23403 Прочие доходы за отчетный год267417457236
23404 Прочие доходы за предыдущий год41745723647
23503 Прочие расходы за отчетный год477353336345
23504 Прочие расходы за предыдущий год353336345501
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год493133515750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1335157515120
24603 Прочее за отчетный год6445965570
24604 Прочее за предыдущий год5965575580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1517391018954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7391018954348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15173910180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73910189540
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313527000
32008 Величина капитала на 313537000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)251000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151000
33218 Убыток (ИТОГО)151000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33278 Дивиденды (ИТОГО)100000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313276000
33008 Величина капитала на 313286000
36003 Чистые активы на 313286000
36004 Чистые активы на 313537000
41103 Поступления – всего за отчетный год22020000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21747000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год60000
41193 Прочие поступления за отчетный год213000
41203 Платежи – всего за отчетный год21819000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7782000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8820000
41293 Прочие платежи за отчетный год496000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год201000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период201000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (6775) = -2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21239+0+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (21942) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (21942) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.942

Индекс Альтмана Z = 3.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Авдон"