ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ" ИНН:0245019383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86138104 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года4957170
12104 Запасы на конец предыдущего года71700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5270155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года701550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1301550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года677942155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9421550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года706992155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9921550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года385131-212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131-2120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395141-202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141-2020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311851357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8513570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311851357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8513570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года706992155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9921550
21103 Выручка за отчетный год607171950
21104 Выручка за предыдущий год719500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336870020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27031930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год200100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7021930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19300
23403 Прочие доходы за отчетный год45000
23503 Прочие расходы за отчетный год834180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3181750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2541400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2541400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (706) = 35.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3368+2001+0) = 13.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (6071) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (6071) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.27

Х5 = Выручка/Активы = 8.599

Индекс Альтмана Z = 11.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (11.56%), рентабельность компании (4.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБОТ"