ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ "АГИДЕЛЬ" ИНН:0245019672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86155798 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1871870
11504 Основные средства на конец предыдущего года18700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года48181000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года62990
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249482096187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4820960187
12104 Запасы на конец предыдущего года1922107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48191363481888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6348188860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23569
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48192186481945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86482132292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482170482182482132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года482182482132479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года480010480010960010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48001096001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6935811548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5811548-698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480703480591480992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480591480992-688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146715911137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159111401167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146715911140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159111401167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482170482182482132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года482182482132479
22203 Управленческие расходы за отчетный год18187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-18-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18-7-122
23304 Проценты к уплате за предыдущий год459339
23403 Прочие доходы за отчетный год482024022
23503 Прочие расходы за отчетный год481857588185
23504 Прочие расходы за предыдущий год5881852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149-10652851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10652851-163
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7114-35
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год114350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-37990
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-9672245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9662245-163
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112-9672245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9672245-163
32003 Величина капитала на 3148001000
32007 Величина капитала на 3158100
32008 Величина капитала на 3148059100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11200
33003 Величина капитала на 3148001000
33007 Величина капитала на 3169300
33008 Величина капитала на 3148070300
36003 Чистые активы на 3148070300
36004 Чистые активы на 3148059100
41203 Платежи – всего за отчетный год2700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2700
42103 Поступления – всего за отчетный год3100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (482170) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 328.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 328.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 327.678

Индекс Альтмана Z = 350.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (328.51), коэффициент текущей ликвидности (328.51), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники