ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:0245019714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86156007 ОКВЭД:18.24.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317374511
11504 Основные средства на конец предыдущего года374511647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317374511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374511647
12103 Запасы на конец отчетного года280747491
12104 Запасы на конец предыдущего года747491543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7090319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90319475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года961615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361933840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9338401047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67813071351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130713511694
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года272725
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года272525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-318566409
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года566409808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-291593434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года593434833
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года793515801
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года515801779
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года793515801
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года515801779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168199116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19911682
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176199116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19911682
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67813071351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130713511694
21103 Выручка за отчетный год10721819865
21104 Выручка за предыдущий год18198652329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14301229626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12296261563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-358590239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590239766
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2653858
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год385858
22203 Управленческие расходы за отчетный год234368561
22204 Управленческие расходы за предыдущий год368561405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-857184-380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184-380303
23503 Прочие расходы за отчетный год1298
23504 Прочие расходы за предыдущий год9838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-869175-388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175-388294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151811
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-884157-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157-399271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-884157-399
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157-399271
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88400
33218 Убыток (ИТОГО)88400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-884)/Стоимость активов (678) = -130.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1430+265+234) = -44.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-857)/Выручка (1072) = -79.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-884)/Выручка (1072) = -82.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Х5 = Выручка/Активы = 1.581

Индекс Альтмана Z = -3.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-79.94%), рентабельность компании (-82.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"