ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0245019753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090672 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года502708987
11504 Основные средства на конец предыдущего года7089872176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года502708987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7089872176
12103 Запасы на конец отчетного года628779708
12104 Запасы на конец предыдущего года779708655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года762876055138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760551384061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8257544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7544278
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года304885
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года488596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года911185075975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850759755090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года961392156962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года921569627266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года369131652515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года316525152742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373132052555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320525552782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года588260104407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601044074484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года588260104407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601044074484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года961392156962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года921569627266
21103 Выручка за отчетный год383993698034152
21104 Выручка за предыдущий год369803415226929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424744215434945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421543494527793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4075-5174-793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5174-793-864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4075-5174-793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5174-793-864
23403 Прочие доходы за отчетный год770976492931
23404 Прочие доходы за предыдущий год764929311431
23503 Прочие расходы за отчетный год264513932002
23504 Прочие расходы за предыдущий год139320021114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9891082136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1082136-547
24603 Прочее за отчетный год463432363
24604 Прочее за предыдущий год432363287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год526650-227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год650-227-834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год526650-227
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год650-227-834
32003 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 31316500
32008 Величина капитала на 31320500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52600
33003 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 31369100
33008 Величина капитала на 31373100
36003 Чистые активы на 31373100
36004 Чистые активы на 31320500
41103 Поступления – всего за отчетный год4146600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3892000
41193 Прочие поступления за отчетный год254600
41203 Платежи – всего за отчетный год4071600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2642300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год930900
41293 Прочие платежи за отчетный год498400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (526)/Стоимость активов (9613) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42474+0+0) = -9.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4075)/Выручка (38399) = -10.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (526)/Выручка (38399) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.634

Индекс Альтмана Z = 3.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-10.61%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСЕЕВСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" УФИМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН