ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА" ИНН:0245019802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88093995 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7577798500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7985000
11503 Основные средства на конец отчетного года127216305397
11504 Основные средства на конец предыдущего года216305397119
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года711824284542
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года824284542979
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года338000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87539025589939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90255899391098
12103 Запасы на конец отчетного года833594191180812082
12104 Запасы на конец предыдущего года9419118081208212041
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7720700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729090671446818588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9067144681858835635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88951241210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8961241210179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года59154391969
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43919690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21548205922641934984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20593264193498451260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30301296182700835923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29618270083592352358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2155215500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2155000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года658525-1543-2573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525-1543-2573-4320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128131268084577427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12680845774275680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17324169381855128496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16938185512849646678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17488169381855128496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16938185512849646678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30301296182700835923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29618270083592352358
21103 Выручка за отчетный год20833316695795867001
21104 Выручка за предыдущий год31669579596700171075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14525208723887248197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20872388724819754688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6308107971908618804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10797190871880416387
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6086144091390612847
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14409139061284717204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222-361251805957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-361251815957-817
23303 Проценты к уплате за отчетный год19000
23403 Прочие доходы за отчетный год33131465901062
23404 Прочие доходы за предыдущий год1465904624850
23503 Прочие расходы за отчетный год3270230440715097
23504 Прочие расходы за предыдущий год2304407244974101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246-445112882184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-445112882184204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год658800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год880068
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-113541-258-437
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год541-258-437-108
24604 Прочее за предыдущий год-6000000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133-393210301747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20681030174796
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133422310301747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20681030174796
32003 Величина капитала на 311000010000100000
32005 Величина капитала на 312155000
32007 Величина капитала на 31525-1543-25730
32008 Величина капитала на 3112680845774270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133600010300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)133815510300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133010300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)133010300
33003 Величина капитала на 311000010000100000
33005 Величина капитала на 312155215500
33007 Величина капитала на 31658525-15430
33008 Величина капитала на 31128131268084570
36003 Чистые активы на 31128121268084570
36004 Чистые активы на 3112680845774270
41103 Поступления – всего за отчетный год1733331766629460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1625431484626940
41193 Прочие поступления за отчетный год10792822520
41203 Платежи – всего за отчетный год1837830995640320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1401919783555170
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3310498945450
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год44000
41293 Прочие платежи за отчетный год986622339700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1045771-10860
43103 Поступления – всего за отчетный год1068000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1068000
43203 Платежи – всего за отчетный год911000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год911000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год157000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-888771-10860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (30301) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14525+6086+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (20833) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (20833) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 1.748

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.748<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗЕЛЬ-УФА"