ООО "АгроТехСервис" ИНН:0245019834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88095818 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159659651806
11504 Основные средства на конец предыдущего года9659651806793
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159659650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96596518060
12103 Запасы на конец отчетного года3850741774175894
12104 Запасы на конец предыдущего года3920741758943849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433110668106687174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33361066869552776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292188188135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1791881351090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года847318273182730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743518273132030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8488192381923815009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840019238150098508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1173259625960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1790259625540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1186260926091260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1803260925671333
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1529000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5773157501575011755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659715750104485985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730215750157500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659715750104480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8488192381923815009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840019238150098508
21103 Выручка за отчетный год3819603531178030
21104 Выручка за предыдущий год42055353117803029964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2913802907378385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33359290736531628981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9058062380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86966238127140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7523058000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79485800130690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153504380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год748438-3550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год237330730
23503 Прочие расходы за отчетный год690235670
23504 Прочие расходы за предыдущий год311235670108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14660530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2005315760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293011329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4011329176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11730421247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160421247702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11730420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1604212470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1173)/Стоимость активов (8488) = 13.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29138+7523+0) = 4.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1535)/Выручка (38196) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1173)/Выручка (38196) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 3.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.02%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники