ООО "Рекламная группа "Виртуоз" ИНН:0245019841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88096858 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1615207752682446
11504 Основные средства на конец предыдущего года207727492446652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1615207752680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2077274924460
12103 Запасы на конец отчетного года150242150150
12104 Запасы на конец предыдущего года242150150150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10688105591037111955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1055916411103609502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64933232551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9332325511456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1090210810163360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1081019884146560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12517128872160417102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12887226331710211789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2853-2334248439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2334-875439647
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3822205200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2052000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11548131692135616548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13169235081654811142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1537015221213560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1522123508166630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12517128872160417102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12887226331710211789
21103 Выручка за отчетный год125414225577458932
21104 Выручка за предыдущий год1422572235893251248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90812235476058377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1223564785837750787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34619910140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1997455550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34619910140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1997455550
23403 Прочие доходы за отчетный год398000
23503 Прочие расходы за отчетный год125816511139559
23504 Прочие расходы за предыдущий год16513648559267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-514-1452-1250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1452-1213-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5766204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79110476
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-519-1459-191-208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1459-1304-208125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-519)/Стоимость активов (12517) = -4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (908+0+0) = 38.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (1254) = 27.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-519)/Выручка (1254) = -41.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Индекс Альтмана Z = -0.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (27.59%), рентабельность компании (-41.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники