Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор" ИНН:0245020558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61140962 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года28717401314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28717401314
12103 Запасы на конец отчетного года404941308
12104 Запасы на конец предыдущего года941308194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388352138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35213866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1154452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9071337498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1337498315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90716242238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162422381629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41943377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43377307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42944387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44387317
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1498520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года852030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329329562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329562541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4781181562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181562571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90716242238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162422381629
21103 Выручка за отчетный год689073484718
21104 Выручка за предыдущий год734847184653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год590637212907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372129072195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98436271811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год362718112458
22103 Коммерческие расходы за отчетный год403680610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6806102746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58129471201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29471201-288
23403 Прочие доходы за отчетный год2020711
23503 Прочие расходы за отчетный год27524121768
23504 Прочие расходы за предыдущий год241217680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год508535144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год535144380
24603 Прочее за отчетный год8910267
24604 Прочее за предыдущий год1026773
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41943377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43377307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41943377
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43377307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (907) = 46.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5906+403+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (581)/Выручка (6890) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (6890) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.897

Х5 = Выручка/Активы = 7.596

Индекс Альтмана Z = 10.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Двор"