ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС" ИНН:0245020614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61144374 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2780
11503 Основные средства на конец отчетного года1290110
11504 Основные средства на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1568110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100
12103 Запасы на конец отчетного года7171128
12104 Запасы на конец предыдущего года11280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48781550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55953152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71633262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66491334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71633262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32620
21103 Выручка за отчетный год61355350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39882484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21472866
22203 Управленческие расходы за отчетный год14460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7012866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7012866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6382742
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (638)/Стоимость активов (7163) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3988+0+1446) = 12.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (701)/Выручка (6135) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (638)/Выручка (6135) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 199.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 174.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 174.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.936

Индекс Альтмана Z = 19.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (174.21), коэффициент быстрой ликвидности (174.21), коэффициент текущей ликвидности (199.82), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (10.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИ-ВАС"