ООО "АВИАКОМПАНИЯ "АРКАИМ" ИНН:0245020653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61150794 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547428494034541514588893
11504 Основные средства на конец предыдущего года494034541514588893645278
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2012000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года549440494034541514588893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года494034541514588893645278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31571207282359730341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20728235973034124415
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1120157354675546108546
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7354675546108546133552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1535167013892951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1670138929511082
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14512195944100538142213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95944100538142213159874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694561589978642052731106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года589978642052731106805152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года960789720638720638890010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года720638720638890010890010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-273619-170634-83412-169364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-170634-83412-169364-96201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687170550004637226720637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550004637226720637793809
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73912974482610469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297448261046911343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года739139974482610469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3997448261046911343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694561589978642052731106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года589978642052731106805152
21103 Выручка за отчетный год545381128363748713
21104 Выручка за предыдущий год112836374871328939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год545381128363748713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112836374871323084
22203 Управленческие расходы за отчетный год96991874727960171608
22204 Управленческие расходы за предыдущий год98863796017160855845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42453-76189-73227-62895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87580-73227-62895-32761
23203 Проценты к получению за отчетный год347035022324157
23204 Проценты к получению за предыдущий год350223241575341
23403 Прочие доходы за отчетный год2571531522693
23404 Прочие доходы за предыдущий год1531522693112
23503 Прочие расходы за отчетный год10203115361256917118
23504 Прочие расходы за предыдущий год145125691711819948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48929-87222-83412-73163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87222-83412-73163-47256
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2013000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46916-87222-83412-73163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87222-83412-73163-47256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46916-87222-83412-73163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87222-83412-73163-47256
32003 Величина капитала на 31720638720638890010890010
32007 Величина капитала на 31-170634-83412-169364-96201
32008 Величина капитала на 31550004637226720637793809
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)240151000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24015101693730
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)240151000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)240151000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102985872228341273163
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1029858722225278473172
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48929872228341273163
33218 Убыток (ИТОГО)48929872228341273163
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54056000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)54056000
33003 Величина капитала на 31960789720638720638890010
33007 Величина капитала на 31-273619-170634-83412-169364
33008 Величина капитала на 31687170550004637226720637
36003 Чистые активы на 31687170550004637226720637
36004 Чистые активы на 31550004637226720637793809
41103 Поступления – всего за отчетный год43080692938078976
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год42736445835588976
41193 Прочие поступления за отчетный год34424712490
41203 Платежи – всего за отчетный год21096457654036935867
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4240309512785517033
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2209122614891673
41293 Прочие платежи за отчетный год14647135881102517161
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21984-38836-36562-26891
42103 Поступления – всего за отчетный год213120003300025000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2131000
42203 Платежи – всего за отчетный год31500000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год31500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2936920003300025000
43103 Поступления – всего за отчетный год72503711719993761
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30003700000
43193 Прочие поступления за отчетный год425011719993761
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год72503711719993761
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-135281-15631870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46916)/Стоимость активов (694561) = -6.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+96991) = -43.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42453)/Выручка (54538) = -77.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46916)/Выручка (54538) = -86.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92.974

Индекс Альтмана Z = 98.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.48), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-77.84%), рентабельность компании (-86.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники