ООО "Атлант" ИНН:0245020702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61155202 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101510
12104 Запасы на конец предыдущего года151010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151010
21103 Выручка за отчетный год5122770
21104 Выручка за предыдущий год27700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год2270
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (19) = 47.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (478+0+0) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (512) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (512) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 26.947

Индекс Альтмана Z = 29.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники