ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0245020910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61172436 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3168601623
11504 Основные средства на конец предыдущего года16860162321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3168601623
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16860162321
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года86881520460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года742247593482611208464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7593482611216712196542
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52190493712469724242
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года493712469724242331628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1244820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17219338934563547429
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3389345635445672507
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143634160066154089286138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160066154089291524556523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143636176926154105286161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176926154105291547556544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2010589951124718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5899511247213503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2020590951224728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5909512247313513
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года939300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года93000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года939300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27490274392695052591
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года274392695052591323975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114034143484122033228842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143484122033234225229056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141523170924148983281433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170923148983286816553031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143636176926154105286161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176926154105291547556544
21103 Выручка за отчетный год3823879077385001464117
21104 Выручка за предыдущий год790773850014641171295760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3653566220204611430982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662202046114309821276390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1703128571803933135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12857180393313519370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год170312698366431679
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1269836643167917391
22203 Управленческие расходы за отчетный год157718122090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год181220900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157714121661456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141216614561979
23203 Проценты к получению за отчетный год1633116788019986
23204 Проценты к получению за предыдущий год11678801998623547
23303 Проценты к уплате за отчетный год10753720181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75372018122327
23403 Прочие доходы за отчетный год11706241911133835
23404 Прочие доходы за предыдущий год2419111338351626
23503 Прочие расходы за отчетный год15341250231103479
23504 Прочие расходы за предыдущий год2502311034792389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-358912185121617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121851216172436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98197211434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год197211434277
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год93000
24603 Прочее за отчетный год39079
24604 Прочее за предыдущий год110792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36909193011104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91730111042157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36909193011104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91730111042157
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 315899511247210
32008 Величина капитала на 315909512247310
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3690000
33218 Убыток (ИТОГО)3690000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 315899589951120
33008 Величина капитала на 315909590951220
36003 Чистые активы на 312020590951220
36004 Чистые активы на 315909512247310
41103 Поступления – всего за отчетный год31008446801245520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29623402551229220
41193 Прочие поступления за отчетный год1385442516300
41203 Платежи – всего за отчетный год27282413591292280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26240407861274890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9664861420
41293 Прочие платежи за отчетный год768715970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37263321-46760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37263321-46760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3690)/Стоимость активов (143636) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36535+1703+1577) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1577)/Выручка (38238) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3690)/Выручка (38238) = -9.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 1.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.113<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.12%), рентабельность компании (-9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники