ООО "ЭлементАгроТех" ИНН:0245021150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184847 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года633135640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года633135640
12103 Запасы на конец отчетного года12398103031504411594
12104 Запасы на конец предыдущего года1030315044115943231
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года44160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4161060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9408719853132574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7198531321851027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120127398931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127398931308
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года947670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47672830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2193917636251290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1763625129141990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21939176992544214763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1769925442147634566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года413523610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35236120030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514523712013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4523712013865
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1350290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1350290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2157325730000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3257300004
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19275140421982012681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1404219820126813658
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45634220140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3422014039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2188817641230210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1764123021127210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21939176992544214763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1769925442147634566
21103 Выручка за отчетный год171670223541232733145193
21104 Выручка за предыдущий год22354123273314519379600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149178199116210657142424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19911621065713080778249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2249224425220760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2442522076143860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2044721735184190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2173518419116170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2045269036570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2690365727690
23404 Прочие доходы за предыдущий год265010
23503 Прочие расходы за отчетный год200122491175362
23504 Прочие расходы за предыдущий год2249117536251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4470624820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год706248224080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51270635558
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270635529275
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30911380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год91138750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-13-37210
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3721290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год647318261850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год473182618501025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год647318260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год473182618500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (21939) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149178+20447+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2045)/Выручка (171670) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (171670) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.809

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники