ООО "Металл-Снаб" ИНН:0245021262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64125236 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27461178898
12104 Запасы на конец предыдущего года11788982069
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1540218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219450582259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года505822593360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года561826865299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268652992523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071289228674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года892286748104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1071289228674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892286748104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года702663084826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630848263456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года703663184836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631848363466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367626043838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260438384638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367626043838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260438384638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1071289228674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892286748104
21103 Выручка за отчетный год256232350025447
21104 Выручка за предыдущий год235002544721186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211961932123488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193212348815444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442741791959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417919595742
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18352369221
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23692213590
22203 Управленческие расходы за отчетный год19541130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63816971738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169717382152
23403 Прочие доходы за отчетный год2821800
23404 Прочие доходы за предыдущий год18000
23503 Прочие расходы за отчетный год172525
23504 Прочие расходы за предыдущий год252512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90318521713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185217132140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181370343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370343428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72214821370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148213701712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72214821370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148213701712

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (722)/Стоимость активов (10712) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21196+1835+1954) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (638)/Выручка (25623) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (722)/Выручка (25623) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.914

Индекс Альтмана Z = 7.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники