ООО "Стройсваркаконтроль" ИНН:0245021329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64130237 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1105658467656
12104 Запасы на конец предыдущего года65846765611
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года89000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29060911551582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60911551582554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6649600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49600154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1550176316220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1763162222380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1550176316222238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176316222238719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1482135510860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135510865530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149213651096563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13651096563554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583985261675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3985261675165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583985260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39852616750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1550176316222238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176316222238719
21103 Выручка за отчетный год331854041427936
21104 Выручка за предыдущий год54041427936205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16304654114924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46541140166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168875013130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75013139360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9633946290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3946299200
22203 Управленческие расходы за отчетный год2720170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6983366670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год336667120
23403 Прочие доходы за отчетный год43000
23503 Прочие расходы за отчетный год466000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2753366670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336667120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148671333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67133311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1272695339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269533928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1272695330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26953390
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311355000
32008 Величина капитала на 311365000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)127000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)127000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311482000
33008 Величина капитала на 311492000
36003 Чистые активы на 311492000
36004 Чистые активы на 311365000
41103 Поступления – всего за отчетный год3485000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3461000
41193 Прочие поступления за отчетный год24000
41203 Платежи – всего за отчетный год3815000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3389000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год118000
41293 Прочие платежи за отчетный год188000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-330000
43103 Поступления – всего за отчетный год75000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год75000
43203 Платежи – всего за отчетный год175000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год175000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-430000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (1550) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1630+963+27) = 26.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (698)/Выручка (3318) = 21.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (3318) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.724

Индекс Альтмана Z = 34.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (6.14), коэффициент текущей ликвидности (26.72), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (21.04%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники