Товарищество собственников жилья "Наш дом" №50/1 ИНН:0245021375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64133388 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1081138183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113818393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313510732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35107323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139148188115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14818811596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139148188115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14818811596
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11613716994
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1371699452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11613716994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1371699452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23111921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11192144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23111921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11192144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139148188115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14818811596
21103 Выручка за отчетный год579646645518
21104 Выручка за предыдущий год646645518491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594672549461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672549461499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15-269657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-269657-8
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-269657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-269657-8
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-269657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-269657-9
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год662115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6211514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-327542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-327542-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21-327542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-327542-23
32007 Величина капитала на 31137000
32008 Величина капитала на 31137000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000
33218 Убыток (ИТОГО)21000
33007 Величина капитала на 31116000
33008 Величина капитала на 31116000
36003 Чистые активы на 31116000
36004 Чистые активы на 31137000
41103 Поступления – всего за отчетный год583000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год583000
41203 Платежи – всего за отчетный год587000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год132000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300000
41293 Прочие платежи за отчетный год155000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (139) = -15.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (594+0+0) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (579) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (579) = -3.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.043

Индекс Альтмана Z = 9.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (6.04), коэффициент текущей ликвидности (6.04), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-2.59%), рентабельность компании (-3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники