Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз" ИНН:0245021417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138701 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2804145312783371
12104 Запасы на конец предыдущего года1453127833714123
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года125000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19445510313534924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5103135349246077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232020062641289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20062641289441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24694675688950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6756889595840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24694675688959587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67568895958710675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1487148714870
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года148714876640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241816788840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16788848230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3915317523811497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317523811497674
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20779358165148090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35816514809010001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20779358165140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3581651480900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24694675688959587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67568895958710675
21103 Выручка за отчетный год60175473223362825319
21104 Выручка за предыдущий год4732233628253190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59129462333249224197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4623332492241970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1046108911360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1089113611220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1046108911360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1089113611220
23403 Прочие доходы за отчетный год810150
23404 Прочие доходы за предыдущий год101500
23503 Прочие расходы за отчетный год1261064693
23504 Прочие расходы за предыдущий год10646930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92899311050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год993110510290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186199221206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1992212060
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год740794884823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7948848230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7407948840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7948848230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (24694) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59129+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1046)/Выручка (60175) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (60175) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 1.594

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.594<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Промышленное Объединение "Союз"