Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис" ИНН:0245021512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64146072 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191919
11504 Основные средства на конец предыдущего года19190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138175172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1751720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138175172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1751720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157194191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1941910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141155144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1551440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141155144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157194191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1941910
21103 Выручка за отчетный год213145213
21104 Выручка за предыдущий год1452130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16980142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65710
22203 Управленческие расходы за отчетный год383634
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62937
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (157) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169+0+38) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (213) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (213) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 0.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"