Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА" ИНН:0245021576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64156900 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225275325
11504 Основные средства на конец предыдущего года275325375
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225275325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275325375
12103 Запасы на конец отчетного года316521282782
12104 Запасы на конец предыдущего года21282782937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2921338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316522062826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220628261291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339024813151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248131511666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года520500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27961895946
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18959461099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331623951446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239514461599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74861705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86170567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74861705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86170567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339024813151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248131511666
21103 Выручка за отчетный год340222452877
21104 Выручка за предыдущий год2452877894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335791139872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11398721284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44313135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13135-390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44313135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13135-390
23403 Прочие доходы за отчетный год131313
23404 Прочие доходы за предыдущий год131314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год456132618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132618-376
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11510191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1019186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3411225-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1225-73-462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3411225-73
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1225-73-462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (3390) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33579+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (34022) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (34022) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.811

Индекс Альтмана Z = 54.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (42.77), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДУБРАВА"