ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ" ИНН:0245021865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67179994 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3328373735422433
12104 Запасы на конец предыдущего года3737354224331898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550650346217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года650346143361
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1711000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3895438840690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4388406926680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3895438840692668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4388406926682260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3313303370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3303372420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341340347252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340347252161
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2886361928281553
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года361928281553745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года668429894863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4298948631354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3554404837220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4048372224160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3895438840692668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4388406926682260
21103 Выручка за отчетный год12261143631242213219
21104 Выручка за предыдущий год14363124221321910038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10360121611031212866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1216110312111719818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1901220221100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2202211020480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1684180617050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1806170516940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2173964050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3964053530
23404 Прочие доходы за предыдущий год1780130
23503 Прочие расходы за отчетный год216580275242
23504 Прочие расходы за предыдущий год58027524269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-61300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61301240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2343513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-89689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89689138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-8960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-896890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (3895) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10360+1684+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (12261) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (12261) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 5.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХАРСЕНАЛ"