Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ" ИНН:0245021985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67189805 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года144614461446
12104 Запасы на конец предыдущего года14461446201
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года979797
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года97970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128212821282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12821282191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282528252826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28252826405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282528254806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282548062502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года255252246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252246247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265262256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262256257
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10441044991
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1044991857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151615193559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151935591388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256025634550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256345502245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282528254806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282548062502
21103 Выручка за отчетный год3990106164011
21104 Выручка за предыдущий год1061640116868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3983106053933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1060539336576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1178292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1178292
23503 Прочие расходы за отчетный год3452
23504 Прочие расходы за предыдущий год4522210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год726179
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год621143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3621
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год621143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2825) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3983+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (3990) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3990) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 3.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Строй-РОСТ"