ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА" ИНН:0245022019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67824503 ОКВЭД:52.46.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5114617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11581223551941911619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2235519419116197397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241209374042147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209374042147341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182224453268340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2445326834138120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11822244532685613874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2445326856138747787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11217109821071810540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1098210718105405916
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60513471161383334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134711613833341871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60513471161380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134711613833340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11822244532685613874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2445326856138747787
21103 Выручка за отчетный год92311917376609563013
21104 Выручка за предыдущий год91737660956301345630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90057893046436857076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89304643685707638743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2254243317270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2433172759370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2254243317270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2433172759370
23403 Прочие доходы за отчетный год351102212548
23503 Прочие расходы за отчетный год5530216917703862
23504 Прочие расходы за предыдущий год216917703862995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2352641780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26417846230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2352641784623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26417846235893

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (11822) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90057+0+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2254)/Выручка (92311) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (92311) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.54

Индекс Альтмана Z = 25.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (19.54), коэффициент текущей ликвидности (19.54), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН УФА"