ООО "Константа" ИНН:0245022153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67830917 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55201348620
11504 Основные средства на конец предыдущего года201348620891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55201348620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201348620891
12103 Запасы на конец отчетного года616106614381270
12104 Запасы на конец предыдущего года106614381270516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7914035895229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4035895229169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35026112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1448146973591611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146973591611699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1503167077072231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1670770722311590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года354473296-622
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года473296-622-191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374493316-602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493316-602-171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1129117773912124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1177739121241761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1129117773912833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1177739128331761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1503167077072231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1670770722311590
21103 Выручка за отчетный год781094741110713655
21104 Выручка за предыдущий год947411107136552869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год654691621082413412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год916210824134122295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1264312283243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312283243574
22203 Управленческие расходы за отчетный год1339000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75312283243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312283243-174
23404 Прочие доходы за предыдущий год70170
23503 Прочие расходы за отчетный год449210883
23504 Прочие расходы за предыдущий год921088312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119227175177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год227175177-186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119177175142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177175142-186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-119177175142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год177175142-186

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (1503) = -7.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6546+0+1339) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (7810) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (7810) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Х5 = Выручка/Активы = 5.196

Индекс Альтмана Z = 5.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-0.96%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники