Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис" ИНН:0245022361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67184311 ОКВЭД:51.56.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214243183
12104 Запасы на конец предыдущего года24327446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21815960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159126145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4354150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4154070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435415273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415407222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262411
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38938314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3993890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3893830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435415273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415407222
21103 Выручка за отчетный год280129642844
21104 Выручка за предыдущий год296431561006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215323922820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23922596995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6485720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5725600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6195570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5575490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15110
23503 Прочие расходы за отчетный год16128
23504 Прочие расходы за предыдущий год121010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (435) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2153+619+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (2801) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (2801) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 0.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промснабсервис"