ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ" ИНН:0245022555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04621549 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15589175866670
11504 Основные средства на конец предыдущего года1758666708506
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15589175866670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1758666708506
12103 Запасы на конец отчетного года204831995918241
12104 Запасы на конец предыдущего года199591824115788
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318222322368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223223681244
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-3760-55000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года-550000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288486263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4862638504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201931673926872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167392687225536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357823432533542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343253354234042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года470247024702
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года470247024702
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года300202851627699
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285162769927526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347323322832411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332283241132238
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года293526626
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года526626808
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года293526626
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года526626808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757571505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571505996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757571505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года571505996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357823432533542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343253354234042
21103 Выручка за отчетный год921960836753
21104 Выручка за предыдущий год608367539653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915060066613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600666139476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6977140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77140177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6977140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77140177
23204 Проценты к получению за предыдущий год17100
23403 Прочие доходы за отчетный год26505812820
23404 Прочие доходы за предыдущий год58128201317
23503 Прочие расходы за отчетный год22676402787
23504 Прочие расходы за предыдущий год64027871046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452189173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189173448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452189173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189173448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год452189173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189173448
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31470200
32007 Величина капитала на 312788800
32008 Величина капитала на 313260000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45200
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31470200
33007 Величина капитала на 312834000
33008 Величина капитала на 313305200
36003 Чистые активы на 313473200
36004 Чистые активы на 313322800
41103 Поступления – всего за отчетный год1219900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год921900
41193 Прочие поступления за отчетный год298000
41203 Платежи – всего за отчетный год841900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год561800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94800
41293 Прочие платежи за отчетный год185300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год378000
43103 Поступления – всего за отчетный год-174000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год-174000
43203 Платежи – всего за отчетный год180000
43293 Прочие платежи за отчетный год180000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-354000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (35782) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9150+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (9219) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (9219) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.078

Индекс Альтмана Z = 38.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.58), коэффициент текущей ликвидности (31.64), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"