ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ" ИНН:0245022629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801469 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3865779100
11504 Основные средства на конец предыдущего года791000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3865779100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года791000
12103 Запасы на конец отчетного года30443303254
12104 Запасы на конец предыдущего года433032540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года449611652180238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16521802380
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года254210000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5338177118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81771180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39802800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523201831660610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18316606100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909772622660610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26226606100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263256171215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2561712150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273266181225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2661812250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88740000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19642356479385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23564793850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года907042356479385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23564793850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909772622660610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26226606100
21103 Выручка за отчетный год448206059367696
21104 Выручка за предыдущий год60593676960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416745889389424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58893894240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3146170-22272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170-222720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3146157-22272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157-222720
23303 Проценты к уплате за отчетный год1864000
23403 Прочие доходы за отчетный год4611000
23503 Прочие расходы за отчетный год5874083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19157-30269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157-302690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4311454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3114540
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15126-44215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126-442150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15126-44215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126-442150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (90977) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41674+0+0) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3146)/Выручка (44820) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (44820) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.493

Индекс Альтмана Z = 0.89

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "УРАРТУ"