ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АВТО-ПЛЮС" ИНН:0245022770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67860918 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года466170815651264
11504 Основные средства на конец предыдущего года1708156512640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года466170815651264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1708156512640
12103 Запасы на конец отчетного года1515150
12104 Запасы на конец предыдущего года1515028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25717780311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1778031146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7611413745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141374521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348306232356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30623235697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года814201417971620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20141797162097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года966883146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68831463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1118398161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года839816118
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года226145712280
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1457122800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226145712280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1457122800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4434394341389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439434138977
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года34353770
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3537702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4774744711459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474471145979
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года814201417971620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20141797162097
21103 Выручка за отчетный год3907658670086387
21104 Выручка за предыдущий год65867008638764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3899623467625855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62346762585559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8352246532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3522465325
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51251134337
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2511343370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43101112195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1011121955
23403 Прочие доходы за отчетный год254000
23503 Прочие расходы за отчетный год9016812
23504 Прочие расходы за предыдущий год168121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12185104183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год851041834
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25172137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1721371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год966883146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68831463
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год966883146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68831463

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (814) = 11.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3899+51+0) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (3907) = -1.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (3907) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 0.784

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-1.1%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники