Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель" ИНН:0245022788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92827090 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3310
12103 Запасы на конец отчетного года6689
12104 Запасы на конец предыдущего года8910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9916
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42010
21103 Выручка за отчетный год2666584
21104 Выручка за предыдущий год5840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2666302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3020
22203 Управленческие расходы за отчетный год2542272
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год209
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (198) = 41.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2542) = 4.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (2666) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (2666) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.225

Х5 = Выручка/Активы = 13.465

Индекс Альтмана Z = 16.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уют мебель"