Общество с ограниченной ответственностью "Крез" ИНН:0245022805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92828422 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184915
21103 Выручка за отчетный год87124118
21104 Выручка за предыдущий год12411828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87124118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12411828
22203 Управленческие расходы за отчетный год709180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год918018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333810
23503 Прочие расходы за отчетный год5666
23504 Прочие расходы за предыдущий год6663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-3332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-3332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-3332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33327
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 311400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311600
33008 Величина капитала на 312600
36003 Чистые активы на 312600
36004 Чистые активы на 311400
41103 Поступления – всего за отчетный год8700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8700
41203 Платежи – всего за отчетный год8400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год900
41293 Прочие платежи за отчетный год6400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (28) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+70) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (87) = 19.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (87) = 13.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13

Индекс Альтмана Z = 24.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крез"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (7.5), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (19.54%), рентабельность компании (13.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крез"