ООО "ЗАТОНБЕТОНСЕРВИС" ИНН:0245022844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92830063 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6992125
11504 Основные средства на конец предыдущего года21250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6992125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21250
12103 Запасы на конец отчетного года17587091505
12104 Запасы на конец предыдущего года95718051457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455216911050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310917621328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41152367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15236737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года635136782922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421839342822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года704936982946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423939582822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года497324392519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288328002234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20771259427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13561157588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20771259427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13561157588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года704936982946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423939582822
21103 Выручка за отчетный год204561702814044
21104 Выручка за предыдущий год170541643912561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18605115408137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1685888186421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185154885907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19676216140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1851-14345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19612002269
23403 Прочие доходы за отчетный год1264753254
23404 Прочие доходы за предыдущий год751254807
23503 Прочие расходы за отчетный год903667145
23504 Прочие расходы за предыдущий год651372706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221272454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29610822370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221272454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8310822370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2212)/Стоимость активов (7049) = 31.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18605+0+0) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1851)/Выручка (20456) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2212)/Выручка (20456) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.394

Х5 = Выручка/Активы = 2.902

Индекс Альтмана Z = 5.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (10.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия