ООО "Урал" ИНН:0245022932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92834960 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3790958
11504 Основные средства на конец предыдущего года9580
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2222
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3812980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98022
12103 Запасы на конец отчетного года28901918
12104 Запасы на конец предыдущего года19181285
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года619
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38231986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19861297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76352966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29661319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года787-34
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34-88
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года807-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14-68
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46962965
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года296536
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46962965
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года296536
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76352966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29661319
21103 Выручка за отчетный год1821289
21104 Выручка за предыдущий год2895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1002189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1891
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9102
22203 Управленческие расходы за отчетный год450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год957180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180-101
23404 Прочие доходы за предыдущий год214
23503 Прочие расходы за отчетный год89139
23504 Прочие расходы за предыдущий год13911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62-108
24603 Прочее за отчетный год4810
24604 Прочее за предыдущий год101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52-87

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (820)/Стоимость активов (7635) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (819+0+45) = 110.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (957)/Выручка (1821) = 52.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (820)/Выручка (1821) = 45.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 4.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (52.55%), рентабельность компании (45.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники