ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС" ИНН:0245022989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92840819 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4005134200
11504 Основные средства на конец предыдущего года1342000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4005134200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1342000
12104 Запасы на конец предыдущего года1280010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25586237931930417296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2379319304172960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34413016567276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30165672760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29027269372497617372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26937249761737210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33032282792497617372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28279249761737210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25355260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года552600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8431982926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19829260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11062636536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263653610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31926280162491117336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2801624911173360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31926280162491117336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2801624911173360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33032282792497617372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28279249761737210
21103 Выручка за отчетный год95711766297989059691
21104 Выручка за предыдущий год7662979890596910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94657763427980459659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7634279804596590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10542878632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28786320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10542878632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28786320
23504 Прочие расходы за предыдущий год325000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10542553632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25536320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2115776
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8431982926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19829260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8431982926
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19829260
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3155000
32007 Величина капитала на 31198000
32008 Величина капитала на 31263000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)198000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))843000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1041000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))843000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)843000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)198000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)198000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)198000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)198000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 31253000
33007 Величина капитала на 31843000
33008 Величина капитала на 311106000
36003 Чистые активы на 311106000
36004 Чистые активы на 31263000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (843)/Стоимость активов (33032) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94657+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1054)/Выручка (95711) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (843)/Выручка (95711) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -0.241

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"