ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ" ИНН:0245023196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38481290 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118614951548
11504 Основные средства на конец предыдущего года149515480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118614951548
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1495154830
12103 Запасы на конец отчетного года15441333305
12104 Запасы на конец предыдущего года133330515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14813330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19322814638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281463817
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311843092186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4309218647
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1481-5310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-531010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года449342802161
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года428021610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1068215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года821537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459943622176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4362217637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311843092186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4309218647
21103 Выручка за отчетный год47010340
21104 Выручка за предыдущий год1034014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46411440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1144013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6-1100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11001
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-1100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11001
23404 Прочие доходы за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год6160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-890-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-890-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3118) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (464+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (470) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (470) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.322

Х5 = Выручка/Активы = 0.151

Индекс Альтмана Z = 0.436

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"